任务三 预收款销售

任务场景

6至10月是旅游旺季，冰爽的气泡水是食客青睐的佐餐饮品。有些客户为保证气泡水供应稳定，每次向公司采购时都主动支付一定比例或全额的预付款。而公司在收到客户预付款时，都会按照合同在指定的时间足额配送。本次预收款业务的具体信息如下：

6月15日，公司预收烟台乐食饭店5000瓶气泡水的预付款16950元，如图4-19所示。

6月15日，销售员杨梓洋根据销售合同填制销售订单，要货日期为6月17日，不含税单价为3元/瓶，税率为13%。

6月15日，销售专员下推并审核发货通知单，通知仓管员冯俊杰做销售出库。

6月16日，仓管员从成品仓发出所有货品，物流编号202306161231。

6月16日，财务确认应收，计划应收到期日为7月1日。

6月16日，财务通过税控方式开具增值税专用发票，如图4-20所示。

要求相关人员对上述业务在系统中进行处理。

任务准备

预收款业务常见于诸如定制产品、预订服务等业务场景行业。对于企业而言，预收款业务能够提前获取资金，减少交易风险和逾期付款的可能性。对于客户而言，预收款业务可能需要提前支付货款，但可以确保在约定时间内获得所需的商品或服务。

在预收款销售业务中，主要涵盖收款确认、销售订货、销售发货、销售应收确认、账务处理等环节，涉及岗位及流程如图4-21所示：

在上述业务流程中，需重点关注以下几点：

收款确认。在预收业务中，出纳收到银行收款回单后，通过填制收款单确认收款，同时收款单的收款用途需切换为“预收款”用于区分普通销售收款。

销售订货。在销售订货环节，销售专员根据销售合同新增销售订单，除维护基本信息及商品明细信息外，还需维护收款计划，将出纳已审核的收款单与销售订单进行关联，并维护该笔预收款单对应的预付比例及未付金额的应收比例。做此操作有便于后续确认应收及应收收款自动核销。

账务处理。在本预收款业务中，应收单由收款单按业务流程逐步下推或选单所得，所有业务数据彼此关联，因此在审核应收单后，系统会自动根据应收单和收款单进行应收收款核销，并生成应收核销单，生成凭证时，除收款单、应收单需要生成凭证外，还需将应收核销单生成凭证。

注意事项：

在实际工作中，预收款销售业务也可以通过销售订单下推生成收款单，根据收款情况维护收款用途等信息。

任务实施

1.新增销售收款单

公司出纳登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【收款单】命令，进入收款单列表界面。单击【新增】按钮，根据实验数据录入正确信息，信息录入完成后，单击保存、提交并审核，具体界面如图4-22所示。

2.根据收款单生成凭证

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【收款单】命令，进入收款单列表界面。勾选上述步骤生成的收款单，单击【凭证生成】按钮。在凭证生成报告列表界面，勾选凭证，单击“查看总账凭证”，可查看生成的凭证明细，确认无误后单击“提交”，具体界面如图4-23所示。

3.新增销售订单

公司销售专员登录系统，执行【供应链】—【销售管理】—【订单处理】—【销售订单列表】命令，进入销售订单列表界面。单击【新增】按钮，根据实验数据录入基本信息、明细信息；然后切换到“收款计划”页签，勾选“是否预收”，修改应收比例为100%，关联单号选择预收款收款单编号，信息修改完成后，单击保存、提交并审核，具体界面如图4-24、图4-25所示。

4.根据销售订单下推发货通知单

公司销售专员登录系统，执行【供应链】—【销售管理】—【订单处理】—【销售订单列表】命令，进入销售订单列表界面。勾选目标销售订单，单击【下推】按钮，下推生成发货通知单。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核。

5.根据发货通知单下推销售出库单

公司仓管员登录系统，执行【供应链】—【库存管理】—【销售出入库】—【销售出库单】命令，进入销售出库单-新增界面。单击【选单】按钮，勾选目标发货通知单，系统自动带出上游单据信息，根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核。

6.根据销售出库单下推应收单

公司会计登录系统，执行【供应链】—【库存管理】—【销售出入库】—【销售出库单列表】命令，进入销售出库单列表界面。勾选目标销售出库单，单击【下推】按钮，下推生成应收单。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核。

7.下推应收单生成销售增值税专用发票

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【应收款管理】—【销售应收】—【应收单列表】命令，进入应收单列表界面。全选目标应收单，单击【下推】按钮，下推生成销售增值税专用发票（分录不合并）。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核。

8.根据应收单生成凭证

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【应收款管理】—【销售应收】—【应收单列表】命令，进入应收单列表界面。勾选上述步骤生成的应收单，单击【凭证生成】按钮。在凭证生成报告列表界面，勾选凭证，单击“查看总账凭证”，可查看生成的凭证明细，确认无误后单击“提交”，具体界面如图4-26所示。

9.根据应收核销单生成凭证

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【应收款管理】—【应收收款】—【应收核销单】命令，进入应收核销单列表界面。勾选对应的应收核销单，单击【凭证生成】按钮。在凭证生成报告列表界面，勾选凭证，单击“查看总账凭证”，可查看生成的凭证明细，确认无误后单击“提交”，具体界面如图4-27所示。

任务拓展

上述案例中，公司预收100%货款，思考若是预收20%定金，剩余80%赊销，应如何关联收款与销售订单？